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“扇贝东南飞”上演2.0版本,证监会暴怒:被查还造假,獐子岛,顶格罚

2019-07-19 点击:860
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在那一年之后,在“扇贝跑道”之后,獐子岛(002069)重新露面。

5月29日晚,獐子岛回复深圳证券交易所,并表示该公司已完成风险敞口并重新安排海洋牧场,将扇贝面积减少至约60万亩。此前,寨子岛已经上演了两个“扇贝奔跑”和“扇贝饿死”的悬疑剧,在年度报告亏损后第一季度再次亏损,而“跑扇贝”成了“背锅人”。

令人遗憾的是,2.0版“扇贝失踪”并没有帮助岛屿轻松“通过”。

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受到惩罚后,獐子岛股票大跌。

7月10日晚,张子岛发出公告,称公司收到中国证监会发布的行政处罚和市场禁令事先通知。由于该公司涉嫌财务欺诈,内部控制存在重大缺陷,中国证监会有意决定该公司。他受到警告,被罚款60万元。他向公司董事长吴厚刚发出警告,并处以30万元罚款。与此同时,他对吴厚刚实行终身市场禁令。

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资料来源:证监会网站

中国证监会表示,根据《证券法》第233条和《证券市场禁入规定》(证监会令第115号)第3条和第4条以及第5条和第4条的规定,当事人吴厚刚,梁军,耿蓉和孙福军的违法行为均属严重。第五条和第八条,建议对吴厚刚实行终身市场禁令,对梁军实施10年证券市场禁令,并分别对耿蓉和孙福勋采取五年证券市场禁令。

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张子岛中国/中国经济周刊主席吴厚刚

结果发现,獐子岛和吴厚刚等人涉嫌多重违法事实。

其中,獐子岛涉嫌财务欺诈,内部控制存在重大缺陷。 2016年度报告,2017年度报告,《关于底播虾夷扇贝2017年终盘点情况的公告》和《关于核销资产及计提存货跌价准备的公告》披露涉嫌虚假记录。在此过程中,吴厚刚,梁军,耿蓉,孙福军是负责人,邹德波是另一位负责负责海洋牧场业务集团库存的直接负责人。

此外,獐子岛?兜摹豆赜?2017年秋季底播虾夷扇贝抽测结果的公告》涉嫌虚假记录,吴厚刚,梁军,耿蓉,孙福军是直接负责的高管,而施景江则是导致2017秋季测试结果的另一个直接负责人披露与实际计量不一致。仍有疑似未能在獐子岛披露信息的案件。吴厚刚和耿蓉是直接负责的监事。

综上所述,獐子岛及其关联方的上述行为涉嫌违反《中华人民共和国证券法》第63和68条(以下简称《证券法》)的规定,构成《证券法》第193条所述信息之一披露罪行。

根据当事人违法行为的事实,性质,情节和社会危害,中国证监会拟对獐子岛发出警告,并处以60万元罚款;

警告吴厚刚,梁军,孙福军,卢荣,分别处以30万元罚款;

对程佳,赵莹,邹德波,石景江等人发出警告,每人被罚款20万元;

警告唐燕,杨玉建,刘洪涛,张伟,并分别处以8万元罚款;

赵志年,邹健,陈本洲,丛锦秀,王涛,罗维新,陈树文,吴晓宇分别受到警告和罚款5万元;

李金良,曹炳才,刘忠波,姜玉宝分别受到警告和罚款3万元。

确定的三起违规行为是最严重的财务欺诈行为

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獐子岛地图/中国企业网吴厚刚

2018年1月30日晚,张子岛发出通知说:“该公司正在进行年底虾扇贝底端库存,并发现一些海域的底部扇贝。地区库存异常.预计2017年公司全年亏损.5.3-7.2亿元人民币。“

消息传出后,引起了轩然大波。它在第二季度被称为“扇贝消失”。 (早在2014年第四季度,有一个扇贝已经消失的情况,“该公司退休了。

2018年2月9日,公司收到中国证监会发布的《调查通知书》,该调查在一年半后发布。具体而言,中国证监会已经确定了獐子岛公司和吴厚刚涉嫌违法的三个事实:

1.怀疑是经济欺诈。

披露的2016年度报告,2017年度报告《关于底播虾夷扇贝2017年终盘点情况的公告》和《关于核销资产及计提存货跌价准备的公告》涉嫌虚假记录,中国证监会已确定由于经营成本降低和营业外支出减少,獐子岛2016年度报告已有夸大的资产。 13114.77万元,虚假增加利润3.11477亿元,虚假利润增加占当期披露利润总额的158.15%,2016年年度报告总利润为8292.5万元,净利润为追溯调整后的总利润为7541.4万元,-4822.23万元。元,净利润为-55433万元,业绩由盈利转为亏损;受经营成本虚拟增加,营业外支出增加及资产减值损失影响,獐子岛公司2017年年报减少利润278,500,900元。占本期披露的利润总额的38.57%。经过追溯调整后,业绩仍然是亏损。

该公司披露《关于2017年秋季底播虾夷扇贝抽测结果的公告》涉嫌虚假记录,严重不准确。

3,管理层知悉年度业绩与预期业绩存在较大差异的,未及时披露业绩公告修改公告,未及时披露。

2017年10月,獐子岛一个月损失超过1000万元人民币。 11月中旬,上半月销售数据公布,耿蓉发现扇贝销售数据大幅下降。截至11月底,獐子岛的流失进一步加剧。合并后,年度利润仅为5000万元左右,与第三季度报告9000万元至1.1亿元的全年盈利预测相比,远远超过20%。

2017年12月23日,獐子岛收到韩国公司的收入预测数据,显示12月份预计亏损272.4万元,全年预计亏损528万元。 2018年1月29日,韩国公司发布了收入预测的最终版本,全年亏损535.3万元。

2018年1月10日,耿蓉了解到12月扇贝销售损失超过400万元。

不迟于2018年1月初,獐子岛财务总监张子荣意识到公司2017年净利润不超过3000万元。 “2017年第四季度业绩有所下滑,且年度业绩与原有业绩预测存在较大偏差”,吴厚刚报告。

此外,可根据汇率变化随时估算3000万的汇兑损失。

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工人在獐子岛工作。来源:《商界》报告:《“海底银行家”吴厚刚:从海岛镇长到渔业帝国掌舵手,缔造另一个海上“华西村”》(下同)

是否敢于打破罐头?

不难发现,根据证券及期货事务监察委员会进行的调查,该公司仍在进行欺诈行为。

来自中国证监会发布的材料,

2018年2月9日,张子岛收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》(编号:甚至调查字[2018] 001),这意味着该公司已于2月9日进入证券期货委员会调查,2018。状态。

即便如此,该公司仍在制造欺诈行为。

经中国证券监督管理委员会调查两个多月后,公司继续在2018年4月28日发布的2017年年度报告中虚报利润。此外,公司于2018年4月28日发布《关于核销资产及计提存货跌价准备的公告》,注销了虾和贝类107.76万亩的库存,减少了虾和贝类243,300亩的库存,分别为575.55万元和6072.16。万元。

中国证监会的调查发现,獐子岛的库存没有准确反映客观情况,并在海上注销。在2014年,2015年和2016年底,分别有208,500亩贻贝和圣壳,这些贻贝和圣壳是在过去一年中收获的。此次逮捕导致营业外支出增加247,782,100元,占核销金额的42.91%;在贬值海域,2015年和2016年分别有63,800亩和0.13万亩虾和牡蛎。因此,虚增资产减值损失为1110.52万元,占减值损失的18.29%。

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然而,对于证券及期货事务监察委员会的这项处罚,张子岛似乎仍在准备辩护。

据该公司介绍,对于上述中国证监会发布的《行政处罚及市场禁入事先告知书》,公司及相关人员将根据船舶行业的行业属性,公司成本转发和会计的合理依据予以处罚。以及船舶轨道的适用性。提出陈述,抗辩和听证会的措施。

“内部控制”存在重大缺陷

“子子岛因罚款被罚款。”上海汉联律师事务所律师宋义新在接受“北京商报”采访时表示。

《证券法》第193条规定,发行人,上市公司或者其他信息披露义务人未按规定披露信息,或者披露的信息有虚假记载,误导性陈述或者重大遗漏的,应当责令改正。并给予警告,并处以30万元至60万元的罚款。

根据中国证券监督管理委员会的调查,董事会主席吴厚刚和其他负责20多名负责人的公司已经造成了獐子岛2016年年度报告的虚假记录,并且该书重复进行 - 超过成本。书籍收藏区还覆盖了一些内部区域甚至覆盖了岛屿。

另外,獐子岛存在随机遗留问题。 2017年,獐子岛的实际收获面积共计57.9万亩。 2016年部分实际收获海域转入2017年度结转成本,2017年实现虚拟经营成本人民币61,590,300元。

同时,与2016年獐子岛早期库存地图和2017年北壁广播地图相比,2016年记录的一些库存区域没有显示2016年和2017年的收获轨道,也没有在2016年底播出,但是 - 于2017年底开始运营。底部铸造已经完成。根据獐子岛的成本核算方法,应重新计算上述地区,并注销过去的存货成本,导致2017年营业外支出减少人民币41,872,700元。

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2017年,吴厚刚团队仍在宣传张子岛。调查后,财务问题已经非常严重。图:《海鲜指南》报告:《年产量过10万吨、产值过200亿,逐渐平民化消费的中国鲍鱼市场如何崛起?》

5年内3条“跑道”调查深圳证券交易所

獐子岛是一家总部位于辽宁省大连市的上市公司,以其养殖虾扇贝而闻名。它拥有亚洲最大的现代海洋牧场,被公认为世界上最适合海洋宝藏发展的地方。

2014年10月,獐子岛说,由于北黄海数十年来发生的冷水团,扇贝没有收获。受此影响,2014年獐子岛损失了11.89亿元人民币。

2018年1月,据透露,獐子岛在2017年损失了7.23亿美元。它解释说,由于海洋牧场造成的重大灾害,扇贝长期挨饿,变得越来越薄,质量更差,甚至更差大规模死亡。宣布公告后不到一个月,獐子岛被证券及期货事务监察委员会调查涉嫌违反信息披露的行为。

今年5月22日,深圳证券交易所向张子岛发出年度查询函,质疑其财务数据的真实性及其运作能力,并要求其解释原因和合理性。

5月29日晚,张子岛在回复深圳外交询问函时表示,除上述“扇贝扇贝”外,公司2019年的战略调整和银行贸易融资配额的减少也是如此。影响了表现。

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地图/北京新闻

在过去的五年里,扇贝已经“运行”三次,净亏损超过20亿元。对于一家富裕的上市公司,我担心“压力大”,但獐子岛的公司并不富裕,借来的。钱还没有。

在连续亏损下,獐子岛的资产负债率也迅速攀升,从2013年的54.07%上升至2019年第一季度的88.93%!第一季度财务报告显示,截至2019年3月底,獐子岛的短期借款为15.57亿元,一年内到期的非流动负债为10.12亿元。这意味着2019年需要偿还的借款额高达25.67亿元。

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图:人工智能金融与经济学(下同)

目前,獐子岛的书籍上只有3.21亿元的货币资金。即使它包括所有流动资产,包括应收账款和存货,也只有21亿元。也就是说,即使公司能够收回今年的所有欠款并出售所有库存,它也无法偿还即将到期的债务。

扇贝跑了,债务上涨。在这场危机中,管理层还不得不停止自愿减薪。这也是深圳证券交易所半夜非常关注的问题。一方面,债务表现不佳,另一方面,它不愿意遵守先前承诺的自愿减薪。此举也受到上海证券交易所的质疑:

它是否损害了上市公司和少数股东的利益?

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事实上,减薪对吴厚刚基本没有影响。相反,吴厚刚已经通过减少二级市场的持有而赚了很多钱。

2011年6月27日,吴厚刚首次实施现金提取,减持1272万股,平均价格降至23.96元,兑现3.05亿元。于2016年9月27日及2016年10月31日,先后减持350.5万股及6,263,500股,共计1.02亿元。在两轮减持中,吴厚刚已经兑现4.07亿元。

最后,在“扇贝运行2.0版”之后,证监会发现獐子岛上的扇贝不仅跑了,而且公司也放弃了!

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“第一次金融广播”

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